절세계좌 중 가장 문턱이 낮고 활용도가 높은 게 **ISA(개인종합자산관리계좌)**입니다. 예금·주식·ETF·펀드를 한 계좌에 담아 굴리면서, 거기서 나온 이자·배당에 붙는 세금을 크게 줄일 수 있어요. 조건만 맞으면 누구나 받는 혜택인데 몰라서 안 쓰는 사람이 많습니다.
내가 ISA로 세금을 얼마나 아끼는지는 → ISA 절세 계산기
ISA가 뭔가요?
한 계좌 안에서 예금·국내외 주식·ETF·펀드·리츠 등을 담아 운용하고, **계좌 전체의 손익을 합산(손익통산)**한 뒤 그 순이익에 세제 혜택을 주는 계좌입니다. 전 금융기관 통틀어 1인 1계좌만 만들 수 있어요.
3대 세제혜택
일반 계좌라면 이자·배당 소득에 **15.4%**가 원천징수됩니다. ISA는 다릅니다.
- 비과세 — 계좌 순이익 중 비과세 한도(일반형 200만원·서민형 400만원)까지는 세금 0원
- 저율 분리과세 — 한도 초과분은 15.4%가 아니라 **9.9%**만
- 종합과세 회피 — 분리과세라, 금융소득종합과세(연 2,000만원 초과) 합산 대상에서 빠짐
유형과 자격 (2026 현행)
| 유형 | 비과세 한도 | 가입 자격 |
|---|---|---|
| 일반형 | 200만원 | 만 19세 이상 거주자 (또는 직전연도 근로소득 있는 만 15~19세) |
| 서민형 | 400만원 | 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하 |
| 농어민형 | 400만원 | 농어민 (종합소득 3,800만원 이하) |
자격만 되면 서민형이 훨씬 유리합니다(비과세 한도 2배). 가입 시 자격 조건을 확인하세요.
납입한도·의무기간 (2026 현행)
- 연 2,000만원까지, 총 1억원까지 납입 (한 해 덜 넣으면 다음 해로 이월)
- 의무 가입기간 3년 — 3년 지나 인출해야 세제 혜택이 적용됩니다. 3년 전에 해지하면 받았던 비과세·분리과세 혜택이 취소되고 15.4%로 추징돼요. (단, 납입 원금 범위 내 중도인출은 가능)
중개형·신탁형·일임형
| 유형 | 운용 방식 | 담을 수 있는 것 |
|---|---|---|
| 중개형 | 내가 직접 매매 | 국내주식·ETF·펀드·리츠·채권 등 (가장 인기) |
| 신탁형 | 내 지시로 신탁 운용 | 예금·ETF·펀드 등 |
| 일임형 | 전문가가 알아서 운용 | 일임 포트폴리오 |
주식·ETF를 직접 굴리고 싶으면 중개형, 예금 위주면 신탁형이 무난합니다.
⭐ 놓치기 쉬운 것 2가지
1. “국내주식 매매차익”에 기대하면 김빠집니다. 국내 상장주식·국내주식형 ETF의 매매차익은 원래(일반계좌에서도) 비과세예요. 그래서 ISA의 진짜 절세 효과는 이자·배당·해외주식·ELS·리츠 등 과세 대상 소득과, 손실 난 상품과 이익 난 상품을 **합쳐 계산(손익통산)**해 주는 데서 나옵니다. “국내주식만 할 건데 ISA 꼭 필요한가?”라면 효과가 제한적일 수 있어요.
2. 만기자금을 연금계좌로 옮기면 세액공제 한도가 300만원 늘어납니다. 🎯 이게 진짜 놓치는 돈입니다. ISA 만기일로부터 60일 이내에 만기자금을 연금저축·IRP로 이전하면, 이전금액의 **10%(최대 300만원)**가 그 해 연금계좌 세액공제 대상 한도에 추가됩니다. (10%라서, 300만원 한도를 꽉 채우려면 3,000만원을 이전해야 해요.)
- 연금저축·IRP 기본 세액공제 한도(합산 900만원)에 이 300만원이 더해져 최대 1,200만원까지 공제 대상이 됩니다.
- 단, 300만원을 그대로 돌려받는 건 아닙니다. 실제 환급액은 여기에 공제율을 곱한 만큼이에요 — 늘어난 300만원 기준으로 약 50만원(총급여 5,500만원 이하, 16.5%) 또는 약 40만원(초과, 13.2%)이 추가로 환급됩니다.
- 60일을 넘기면 단순 출금으로 처리돼 이 혜택이 사라집니다. 반드시 기한 내에, 본인 명의 연금계좌로 이전하세요.
이런 분께 잘 맞아요
- 예금·채권·배당주·해외주식·ELS 등 과세 소득이 꾸준히 나는 분
- 3년 이상 묶어둘 여유가 있는 분
- 나중에 연금(노후자금)으로 이어갈 생각이 있는 분 (위 300만원 혜택까지)
반대로 국내주식 매매차익만 노리거나, 3년 안에 꼭 써야 할 돈이라면 이점이 적습니다.
이 글은 2026년 7월 현행 제도 기준 참고용입니다. 한도·세율·자격은 세법 개정으로 바뀔 수 있으니, 가입 전 가입 금융기관과 금융위원회·국세청에서 확인하세요. 본 글은 투자·세무 자문이 아닙니다.