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연금저축·IRP 세액공제 계산기

연금저축·IRP에 넣으면 연말정산에서 세금을 얼마나 돌려받을까요? 납입액과 소득구간만 넣으면 바로 계산합니다. (2026년 기준)

관련 가이드 — 신청·방법 자세히연금저축·IRP 완벽 가이드 (2026) — 세액공제 최대 148만원과 놓치기 쉬운 함정 📖 연금저축 vs IRP 차이·최적 납입·중도해지 함정까지 — 완벽 가이드

세액공제, 어떻게 계산되나요?

예를 들어 총급여 5,000만원인 사람이 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원을 넣으면, 900만원 × 16.5% = 148.5만원을 돌려받습니다. 여기서 900만원은 '공제 대상 한도'이고, 실제 환급은 거기에 공제율을 곱한 148.5만원이에요.

자주 묻는 질문

연금저축과 IRP는 뭐가 다른가요?

연금저축은 소득이 없어도 누구나 가입할 수 있고, IRP는 소득이 있는 사람이 가입합니다. 세액공제는 연금저축이 연 600만원까지, 여기에 IRP를 더해 합산 900만원까지 됩니다. IRP는 위험자산(주식형 등)에 최대 70%까지만 담을 수 있는 제한이 있습니다.

얼마를 넣는 게 가장 이득인가요?

세액공제만 노린다면 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 합산 900만원을 채우는 조합이 최대 환급입니다. 총급여 5,500만원 이하면 900만원 × 16.5% = 148.5만원, 초과면 118.8만원을 돌려받습니다.

900만원보다 많이 넣으면요?

세액공제는 합산 900만원까지만 됩니다. 초과 납입분은 그 해 공제 대상이 아니지만, 연금 재원으로 쌓이며 과세이연 효과가 있습니다. 연 총 납입한도는 1,800만원입니다. (연금저축 600만원 초과분은 다음 해로 이월신청도 가능합니다.)

나중에 받을 때 세금은요?

55세 이후 연금으로 받으면 연금소득세 3.3~5.5%(나이가 많을수록 낮음)로 저율 과세됩니다. 연금수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택합니다. 다만 중간에 해지하면 그동안 세액공제받은 원금·수익에 기타소득세 16.5%가 부과되니 주의하세요.

환급을 더 늘리는 방법이 있나요?

ISA 만기자금을 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 이전하면, 이전금액의 10%(최대 300만원)만큼 세액공제 한도가 늘어 최대 1,200만원까지 공제 대상이 됩니다. 자세한 내용은 ISA 가이드를 참고하세요.

참고 자료 · 출처

  1. 연금계좌 세액공제 한도·공제율 — 국세청
    📄 조문 요지 펼쳐 보기
    연금저축 세액공제 한도 600만원 / IRP 포함 합산 900만원 · 공제율: 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하 15%, 초과 12% (지방소득세 포함 16.5% / 13.2%) · 소득과 무관하게 한도는 동일, 공제율만 차등 (개정 기준 2025.2)

    ※ 이해를 돕기 위해 핵심을 정리한 요지입니다. 정확한 문구는 위 링크의 원문을 확인하세요.

  2. 연금저축·IRP 세액공제·환급 예시(연 900만원→최대 148.5만원) — 토스뱅크
  3. ISA 만기자금 연금계좌 전환 추가공제(이전액 10%·300만원 한도) — 미래에셋투자와연금센터

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