금융소득종합과세 판정 계산기

연간 이자·배당소득 합계가 2,000만원을 넘으면, 넘는 부분을 근로·사업 등 다른 소득과 합산해 누진세율(6~45%, 지방세 포함 최대 49.5%)로 과세하는 제도입니다. 2,000만원 이하면 15.4% 원천징수로 끝나고 신고할 필요도 없습니다.

초과분에 대해 (내 한계세율 − 14%)만큼 더 내는 셈입니다. 예를 들어 한계세율 24% 구간인 사람이 1,000만원을 초과하면 대략 1,000만 × 10% × 1.1(지방세) = 110만원이 추가됩니다. 한계세율이 14% 이하(과세표준 낮음)라면 비교과세 덕분에 추가 부담이 사실상 없습니다.

세금보다 이게 더 아플 수 있습니다. 금융소득이 연 1,000만원을 넘으면 그 전액이 건보 소득 산정에 들어가고, 연 소득 합계가 2,000만원을 넘으면 피부양자에서 탈락해 지역가입자로 전환됩니다(월 건보료 수십만원 가능). 은퇴 후 이자·배당으로 생활하는 분이 특히 주의해야 해요.

한시 특례입니다. 거래소가 지정한 고배당기업 주식의 배당은 2,000만원을 초과해도 신청하면 14~30% 분리과세를 선택할 수 있습니다(2026~2029년 배당분). 전체 기준이 바뀐 게 아니라 해당 배당에만 적용되는 선택 제도이니, 대상 여부는 종합소득세 신고 때 확인하세요.

만기·이자 지급 시기를 연도별로 분산하고, ISA(비과세·분리과세)나 비과세 상품을 활용하고, 부부라면 각자 명의로 나누는 게 기본 전략입니다. 금융소득은 이자를 받은 날 기준으로 그 해에 잡히므로, 예금 만기를 한 해에 몰지 않는 것만으로도 효과가 있습니다.