주담대 이자 소득공제 계산기

이자 상환액을 대출 조건에 따라 차등 한도로 공제합니다. 상환기간 15년 이상이고 고정금리+비거치식이면 최대 2,000만원, 고정금리 또는 비거치식 중 하나면 1,800만원, 둘 다 아니면 800만원이에요. 상환기간 10~15년은 고정금리 또는 비거치식일 때만 600만원 공제되고, 변동금리+거치식이면 아예 공제 대상이 아닙니다(15년 이상은 조건과 무관하게 최소 800만원). 2024년에 한도가 상향됐습니다.

무주택자가 집을 "사면서" 받는 대출이 주택담보대출이에요 — 사고 나면 그 집이 내 집(1주택)이 됩니다. 법에서 "무주택 또는 1주택"이라고 한 건 집을 사는 해에 무주택→1주택으로 바뀌는 상황을 포함하려는 것이고, 실질은 "집이 2채 이상이면(다주택) 안 된다"는 뜻입니다. 2주택 여부는 배우자·부모 등 같은 세대원이 가진 집까지 합쳐 과세기간 종료일(12월 31일) 현재로 따져요 — 그래서 연중 잠깐 2주택이었어도 연말에 1주택이면 공제받을 수 있습니다. 총급여 제한은 없고, 취득 당시 기준시가 6억원 이하(2024년부터 5억→6억), 등기일부터 3개월 이내 받은 대출이어야 해요.

됩니다 — 무주택 세대주가 6억원 이하 주택분양권·조합원입주권을 취득하면서 받은 중도금대출도, 완공 후 장기주택저당차입금으로 전환한다는 조건의 대출이면 공제 대상이에요(소득세법 §52⑤, 시행령 §112). "등기 치기 전엔 안 된다"고 넘기는 경우가 많은데, 전환 조건만 갖춰져 있으면 중도금 이자 상환분부터 챙길 수 있습니다.

원칙은 세대주가 받는 공제입니다. 다만 세대주가 주택 관련 공제(주담대 이자·전세대출 원리금·청약저축)를 아무것도 받지 않았다면, 근로소득이 있는 세대원이 대신 받을 수 있어요. 이때 조건이 하나 붙습니다 — 세대원이 공제받으려면 본인이 그 집에 실제로 거주해야 해요(세대주가 받을 때는 거주 여부와 무관).

보통은 상황이 갈립니다 — 집을 산 사람(무주택·1주택 세대주)은 주담대 이자 공제, 세입자(무주택 세대주)는 청약·전세대출 공제라 같은 해에 셋을 다 받는 경우는 드물어요. 다만 함께 받는 경우(예: 분양권 중도금대출로 주담대 공제를 받으면서 입주 전 전세로 사는 경우)에는 "별도 한도"가 아니라 통합 한도가 적용됩니다 — 주담대 이자 + 전세대출 원리금 + 청약저축 공제액을 모두 합쳐 이 표의 한도(600만~2,000만)를 넘을 수 없어요(소득세법 §52⑤). 대출을 갈아타 조건이 바뀌면 한도도 달라지니 확인하세요.

아닙니다 — 소득공제라 공제액 × 내 세율(6~45%)만큼만 세금이 줄어듭니다. 이자 800만원을 공제받아도 세율 24% 구간이면 실제 체감은 약 211만원(지방소득세 포함)이에요. 그래도 한도가 커서 절세 효과는 주거 공제 중 가장 큽니다.