전세대출·청약 소득공제 계산기

네, 둘 다 40% 공제되지만 합쳐서 연 400만원 한도로 묶입니다. 주택청약종합저축 납입액(연 300만원 한도)의 40%와 전세대출 원리금 상환액의 40%를 더한 금액이 400만원을 넘으면 초과분은 공제되지 않아요. 둘 중 하나만 있어도 됩니다.

둘의 요건이 조금 다릅니다. 청약저축은 해당 과세기간 "중" 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주여야 하고, 2025년 납입분부터는 세대주의 배우자도 받을 수 있어요(조특법 §87②). 여기에 총급여 7,000만원 이하 조건이 붙습니다. 전세대출 원리금은 과세기간 종료일(12/31) "현재" 무주택 세대의 세대주가 대상이고 총급여 제한이 없으며, 세대주가 이 공제를 안 받으면 근로소득 있는 세대원도 받을 수 있습니다(소득세법 §52④). 집은 국민주택규모(전용 85㎡ 이하)여야 하고요. 세대주·배우자인지는 두 공제 모두 12월 31일 현재로 따집니다.

대출 시기와 입금 경로가 요건입니다. 은행 등 대출기관에서 빌렸다면 임대차계약서상 입주일과 전입일 중 빠른 날부터 "앞뒤" 3개월 안에 받은 대출이어야 해요(소득세법 시행령 §112④1호). 전입 후 3개월이 아니라 앞뒤 3개월이라, 입주 전에 미리 받은 전세대출도 됩니다. 그리고 대출금이 대출기관에서 임대인 계좌로 직접 입금돼야 해요 — 내 통장을 한 번 거쳐 송금하면 공제가 막힙니다. 가장 흔한 탈락 사유예요. 계약을 연장·갱신하면서 빌린 돈은 연장일·갱신일부터 다시 앞뒤 3개월로 봅니다. 다른 은행으로 갈아탄 대환대출도 처음 빌릴 때 요건을 갖췄으면 그대로 공제돼요(2025년 연말정산분부터). 집은 국민주택규모(전용 85㎡, 수도권 밖 읍·면은 100㎡) 이하여야 하고 주거용 오피스텔도 됩니다. 여기엔 기준시가 요건이 없어요 — 주담대 이자 공제의 6억원 기준과 헷갈리기 쉬운 지점입니다. 개인에게 빌린 경우는 요건이 더 좁습니다. 총급여 5,000만원 이하여야 하고, 기간이 앞뒤 1개월로 짧고, 연 3.1%(2026년 기준)보다 낮은 금리로 빌렸다면 대상이 아니에요.

가입일부터 5년 안에 해지하면 추징됩니다. 소득공제를 받은 과세기간 이후에 납입한 금액(연 300만원 한도)을 모두 더해 6%를 곱한 금액을, 해지할 때 은행이 저축금에서 떼어 세무서에 냅니다(조특법 §87⑦). 실제로 감면받은 세액이 그보다 적다는 걸 증명하면 그 금액만 추징돼요. 사망·해외이주, 그리고 해지 전 6개월 안에 생긴 천재지변·퇴직·폐업·3개월 이상 치료가 필요한 상해나 질병 등은 추징에서 빠집니다. 당첨은 갈립니다 — 국민주택규모(전용 85㎡) 이하에 당첨돼 해지하면 추징이 없지만, 국민주택규모를 "초과"하는 주택에 당첨된 경우는 추징 대상이에요. 별개로, 당첨 등 정해진 사유가 아닌 이유로 과세기간 중에 해지하면 그 해 납입액은 아예 공제받지 못합니다(§87② 단서).

다음 해 2월 말까지 통장을 만든 은행에 "무주택확인서"를 제출해야 은행이 납입증명서를 발급하고 공제가 됩니다. 이걸 안 해서 통장만 붓고 공제를 놓치는 경우가 많아요.

아닙니다 — 소득공제라 공제액에 내 세율(6~45%)을 곱한 만큼만 세금이 줄어듭니다. 예를 들어 400만원을 공제받아도 세율 15% 구간이면 실제 체감은 약 66만원(지방소득세 포함)이에요. 이 계산기의 "예상 절세액"이 실제 체감액입니다.